НЕПРАЦЮЮЧІ КРЕДИТИ БАНКІВ УКРАЇНИ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ
Анотація
Статтю присвячено особливостям врегулювання непрацюючих кредитів банків України в умовах воєнного стану. В ній конкретизовано зміст поняття «непрацюючий актив» відповідно до регулятивних норм України та стандартів ЄС. Здійснено аналіз непрацюючих кредитів в довоєнний період та у 2022 – 2025 роках у розрізі груп банків, сегментів клієнтів, галузей. Проведено порівняльний аналіз рівня непрацюючих кредитів в Україні та країнах ЄС. Систематизовано причини виникнення непрацюючих кредитів під впливом військової агресії. Досліджено норми законодавства України, які регулюють права кредиторів та позичальників в період воєнного стану. Проаналізовано законодавство ЄС щодо шляхів врегулювання непрацюючої заборгованості та визначено можливості його імплементації до врегулювання NPLs в умовах повномасштабного вторгнення та післявоєнного відновлення України.
Посилання
Косова Т.Д., Курганський А.С. Проблемні кредити у системі фінансової реструктуризації заборгованості клієнтів банківських установ. Науковий вісник міжнародного гуманітарного університету. 2025, (65). С. 21-26. DOI: https://doi.org/10.32782/2413-2675/2025-65-3 (дата звернення: 08.05.2026).
Слободянюк Н.О., Нестеренко А.Є. Стратегії управління проблемними кредитами комерційного банку. Економіка та суспільство. 2024. Випуск 65. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-65-129 (дата звернення: 08.05.2026).
Андрос С.В, Герасимчук В.Н. Механізм врегулювання проблемних банківських кредитів в умовах війни. Економіка: реалії часу. Науковий журнал. 2023. № 1 (65). С. 12-25. DOI: 10.15276/ETR.01.2023.1. DOI: 10.5281/zenodo.7834231 (дата звернення: 10.05.2026).
Андрущак Є.М, Переполкіна О.О., Герасименко А.В. Управління проблемними кредитами банків: міжнародний досвід. Економіка та суспільство. 2024. Випуск 59. https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-59-25 (дата звернення: 10.05.2026).
Положення про організацію процесу управління проблемними активами в банках України, затверджене постановою Правління НБУ від 18.07.2019 №97. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0097500-19#Text (дата звернення: 09.05.2026).
Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затверджене Постановою НБУ від 30.06.2016 №351. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16#Text (дата звернення: 09.05.2026)
Інтернет-сайт НБУ. Розділ «Наглядова статистика. Обсяги активних операцій та частка непрацюючих активів в цілому по системі». URL: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist (дата звернення: 10.05.2026).
Фінансовий клуб (2026). Обсяг NPL стрімко впав удвічі через списання держбанків URL: https://finclub.net/news/obsiah-npl-bankivskoi-systemy-vpav-udvichi.html (дата звернення: 10.05.2026).
Інтернет-сайт НБУ. Звіт про фінансову стабільність, грудень 2022. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zvit-pro-finansovu-stabilnist-gruden-2022-roku (дата звернення: 10.05.2026).
Інтернет-сайт НБУ. Звіт про фінансову стабільність, грудень 2025. URL: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zvit-pro-finansovu-stabilnist-gruden-2025-roku (дата звернення: 10.05.2026).
Non-performing loans in CESEE remain low, but signs of risks emerging. URL: https://www.ebrd.com/home/news-and-events/news/2025/non-performing-loans-in-cesee-remain-low-but-signs-of-risks-emerging.html (дата звернення: 10.05.2026).
EBRD’s NPL Monitor H1 2025. URL: https://npl.vienna-initiative.com/assets/Uploads/2025/NPL-Monitor-H1-2025-fv.pdf (дата звернення: 10.05.2026)
Цивільний кодекс України від 16.01.2003 № 435-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#Text (дата звернення: 11.05.2026).
Про іпотеку: Закон України від 05.06.2003 № 898-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/898-15#Text (дата звернення: 11.05.2026).
Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України: Закон України від 15.04.2014 №1207-VII. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1207-18#Text (дата звернення: 11.05.2026).
Про соціальний і правовий захист військовослужбовців та членів їх сімей: Закон України від 20.12.1991 №2011-XII. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2011-12#Text (дата звернення: 11.05.2026).
Banking: Council sets out action plan for non-performing loans. URL: https://www.consilium.europa.eu/en/press/press-releases/2017/07/11/banking-action-plan-non-performing-loans/ (дата звернення: 10.05.2026).
Action plan: Tackling non-performing loans (NPLs) in the aftermath of the COVID-19 pandemic. URL: https://finance.ec.europa.eu/publications/action-plan-tackling-non-performing-loans-npls-aftermath-covid-19-pandemic_en (дата звернення: 12.05.2026).
Directive (EU) 2021/2167 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2021 on credit servicers and credit purchasers and amending Directives 2008/48/EC and 2014/17/EU. URL: eur-lex.europa.eu/eli/dir/2021/2167/oj/eng (дата звернення: 12.05.2026).
Кosova, T., & Kurhanskyi, A. (2025). Problemni kredyty u systemi finansovoi restrukturyzatsii zaborhovanosti kliientiv bankivskykh ustanov [Problem loans in the system of financial restructuring of debts of banking institutions' clients]. Naukovyi visnyk mizhnarodnoho humanitarnoho universytetu - International Humanitarian University Herald. Economics and Management, (65). р. 21-26. DOI: https://doi.org/10.32782/2413-2675/2025-65-3
Slobodianiuk, N., & Nesterenko, A. (2024). Stratehii upravlinnia problemnymy kredytamy komertsiinoho banku [Problem loan management strategies of a commercial bank]. Ekonomika ta suspilstvo – Economy and Society, (65). https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-65-129
Andros, S.V, & Herasymchuk V.H. (2023) Mekhanizm vrehuliuvannia problemnykh bankivskykh kredytiv v umovakh viiny [Mechanism for Settlement of Problem Bank Credits in the Conditions of War]. Ekonomika: realii chasu. Naukovyi zhurnal - Economics: time realities. Scientific journal. № 1 (65). р. 12-25. DOI: 10.15276/ETR.01.2023.1. DOI: 10.5281/zenodo.7834231.
Andrushchak, Ye., Perepolkina, O., & Herasymenko, A. (2024). Upravlinnia nepratsiuiuchymy kredytamy bankiv: svitovyi dosvid [Management of non-performing loans of banks: international experience]. Ekonomika ta suspilstvo -– Economy and Society, (59). Available at: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-59-25.
Polozhennia pro orhanizatsiiu protsesu upravlinnia problemnymy aktyvamy v bankakh Ukrainy: postanovа Pravlinnia NBU vid 18.07.2019 №97. [Regulations on the organization of the process of managing problem assets in banks of Ukraine, approved by the Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine No. 97 dated July 18, 2019]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0097500-19#Text (accessed May 9, 2026).
Polozhennia pro vyznachennia bankamy Ukrainy rozmiru kredytnoho ryzyku za aktyvnymy bankivskymy operatsiiamy: Postanovoiu NBU vid 30.06.2016 №351 [Regulations on determining the amount of credit risk by banks of Ukraine under active banking operations, approved by the Resolution of the National Bank of Ukraine No. 351 dated June 30, 2016]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16#Text (accessed May 9, 2026).
Іnternet-sait NBU. Rozdil «Nahliadova statystyka. Obsiahy aktyvnykh operatsii ta chastka nepratsiuiuchykh aktyviv v tsilomu po systemi». [Website of the NBU. Section «Supervisory statistics. Volumes of active operations and the share of non-performing assets in the system as a whole»]. Available at: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist (accessed May 10, 2026).
Finansovyi klub. Obsiah NPL strimko vpav udvichi cherez spysannia derzhbankiv [Financial Club. The volume of NPLs fell sharply by half due to the write-off of state-owned banks]. Available at: https://finclub.net/news/obsiah-npl-bankivskoi-systemy-vpav-udvichi.html (accessed May 10, 2026).
Ofitsiinyi internet-sait NBU. Zvit pro finansovu stabilnist, hruden 2022 [Official website of the NBU. Financial Stability Report, December 2022]. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zvit-pro-finansovu-stabilnist-gruden-2022-roku (accessed May 10, 2026).
Ofitsiinyi internet-sait NBU. Zvit pro finansovu stabilnist, hruden 2025. [Official website of the NBU. Financial Stability Report, December 2025]. Available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zvit-pro-finansovu-stabilnist-gruden-2025-roku (accessed May 10, 2026).
Non-performing loans in CESEE remain low, but signs of risks emerging. Available at: https://www.ebrd.com/home/news-and-events/news/2025/non-performing-loans-in-cesee-remain-low-but-signs-of-risks-emerging.html (accessed May 10, 2026).
EBRDs NPL Monitor H1 2025. Available at: https://npl.vienna-initiative.com/assets/Uploads/2025/NPL-Monitor-H1-2025-fv.pdf (accessed May 10, 2026).
Tsyvilnyi kodeks Ukrainy vid 16.01.2003 № 435-IV [Civil Code of Ukraine No. 435-IV dated January 16, 2003]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#Text (accessed May 11, 2026).
Pro ipoteku: Zakon Ukrainy vid 05.06.2003 № 898-IV [On mortgage: Law of Ukraine No. 898-IV dated June 05, 2003]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/898-15#Text (accessed May 11, 2026).
Pro zabezpechennia prav i svobod hromadian ta pravovyi rezhym na tymchasovo okupovanii terytorii Ukrainy: Zakon Ukrainy vid 15.04.2014 №1207-VII [On ensuring the rights and freedoms of citizens and the legal regime in the temporarily occupied territory of Ukraine: Law of Ukraine No. 1207-VII dated April 15, 2014]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1207-18#Text. (accessed May 11, 2026).
Pro sotsialnyi i pravovyi zakhyst viiskovosluzhbovtsiv ta chleniv yikh simei: Zakon Ukrainy vid 20.12.1991 №2011-XII [On social and legal protection of military personnel and members of their families: Law of Ukraine No. 2011-XII dated December 20, 1991]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2011-12#Text (accessed May 11, 2026).
Banking: Council sets out action plan for non-performing loans. Available at: https://www.consilium.europa.eu/en/press/press-releases/2017/07/11/banking-action-plan-non-performing-loans (accessed May 11, 2026).
Action plan: Tackling non-performing loans (NPLs) in the aftermath of the COVID-19 pandemic]. Available at: https://finance.ec.europa.eu/publications/action-plan-tackling-non-performing-loans-npls-aftermath-covid-19-pandemic_en (accessed May 12, 2026).
Directive (EU) 2021/2167 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2021 on credit servicers and credit purchasers and amending Directives 2008/48/EC and 2014/17/EU. Available at: eur-lex.europa.eu/eli/dir/2021/2167/oj/eng (accessed May 12, 2026).
Авторське право (c) 2026 Сергій Оніщенко, Лариса Нетребчук
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
