REGULATORY AND LEGAL SUPPORT OF ECONOMIC EXAMINATION: STATE AND IMPROVEMENT
Abstract
The article examines the main legal acts governing the organization and conduct of forensic examinations and the work of experts. The structure and content of sections of the Law of Ukraine "On Forensic Science" are described, the views of scholars on issues that need to be changed and improved to create conditions for proper and effective expert support of justice and restart the entire system of forensic examinations, opportunities for forensic experts and private to work honestly transparently and in conditions of professional competition. The content of the Instruction on appointment and conduct of forensic examinations and expert research № 53/5 and the need for its improvement are described, as well as scientific and methodological recommendations on preparation and appointment of forensic examinations and expert research, regulating the main tasks of various types of examinations, indicative list of issues studied, the list of documents under study. The rights, duties and responsibilities regulated by various legal acts are studied, differences, inaccuracies and shortcomings are identified. It is proposed to expand the legal functions of a forensic economist, to represent responsibility equally in regulations, which should clearly define what violations by the expert can be committed and what responsibility he will bear. Normative acts in the field of attestation of forensic experts are studied and it is noted that there are certain gaps, unresolved issues, which leads to a long time of waiting for the results of examination by its initiators, significant workload of experts and involvement of low-skilled persons in the examination process. It is noted that the practice shows the existence and need to improve the weaknesses of the process of economic expertise in Ukraine, because it is an outstanding means of protecting the interests of individuals and legal entities, promotes effective investigation, performs a number of important tasks to identify violations of labor legislation. offenses in the organization of labor, as well as ensures the development of proposals for the prevention of negative phenomena. Currently, in the process of economic expertise there are a number of problems, to overcome which in the future it is necessary to introduce changes to existing legislation aimed at improving the regulation and organization of economic expertise. The improvements in the legal framework of forensic economic expertise presented in this study will increase the efficiency of forensic economic expertise and the work of forensic experts.
References
Mulyk Ya. Economic expertise in Ukraine: theoretical and practical aspects. East European Scientific Journal. 2020. № 3(55). P. 2738.
Інструкція про особливості здійснення судово-експертної діяльності атестованими судовими експертами, що не працюють у державних спеціалізованих експертних установах: Наказ Міністерства юстиції України від12.12.2011 № 3505/5 URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1431-11#Text
Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень: Наказ Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98
Кощинець М.І. Проблеми нормативно-правового та інформаційного забезпечення судово-бухгалтерських експертиз і шляхи їх вирішення. Інноваційна економіка. 2019. № 34. С. 168174.
Крівцова Т.О. Вдосконалення правового забезпечення судово-економічної експертизи як форми економічного контролю. Бізнес-Інформ. 2015. № 3. С. 48–53.
Мулик Т. О., Мулик Я. І. Теоретичні основи судово-економічної експертизи: аналіз наукових поглядів. Економічний простір. 2021. № 165. С. 131139. DOI: https://doi.org/10.32782/2224-6282/165-24
Мулик Я. І. Організація підготовки та атестації судових експертів: основні вимоги та обмеження. Ефективна економіка. 2021. № 1. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=8545. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105-2021.1.105
Науково-методичні рекомендації з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень: Наказ Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98
Пиріг І.В. Класифікація судових експертиз і проблеми вдосконалення законодавства. Актуальні питання судової експертизи та криміналістики: зб. матеріалів міжнар. наук.-практ. конф., присвяч. 95-річчю створення Харків. НДІ суд. експертиз ім. Засл. проф. М. С. Бокаріуса (Харків, 10–11 жовт. 2018 р.). Харків : Право, 2018. С. 2527.
Порядок ведення державного Реєстру атестованих судових експертів: Наказ Міністерства юстиції України від 29.03.2012 № 492/5. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0484-12#Text
Про судову експертизу. Закон України від 25.02.1994 № 4038-XII URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4038-12
Савченко І.О., Глущенко С.І. Проблемні питання при застосуванні в експертній практиці методик проведення судово-економічних експертиз. Криминалистика и судебная экспертиза. 2013. Вип. 58 (2). С. 498502.
Хомутенко В.П., Костіна О.Ю. Теорія та практика проведення судових експертиз за напрямками інженерних, економічних, товарознавчих видів досліджень та оціночної діяльності: монографія. Одеса : ОНЕУ. 2018. 274 c.
Mulyk, Ya. (2020). Economic expertise in Ukraine: theoretical and practical aspects. East European Scientific Journal, 3(55). 2738.
Ministerstvo Yustytsii Ukrainy (2011). Instruktsiia pro osoblyvosti zdiisnennia sudovo-ekspertnoi diialnosti atestovanymy sudovymy ekspertamy, shcho ne pratsiuiut u derzhavnykh spetsializovanykh ekspertnykh ustanovakh [Instructions on the appointment and conduct of forensic examinations and expert studies], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1431-11#Text (in Ukrainian)
Ministerstvo Yustytsii Ukrainy (1998). Instruktsiia pro pryznachennia ta provedennia sudovykh ekspertyz ta ekspertnykh doslidzhen [Instructions on the appointment and conduct of forensic examinations and expert studies], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 (in Ukrainian)
Koshchynets, M. I. (2019). Problemy normatyvno-pravovoho ta informatsiinoho zabezpechennia sudovo-bukhhalterskykh ekspertyz i shliakhy yikh vyrishennia [Problems of normative-legal and information support of forensic accounting examinations and ways of their solution]. Innovatsiina ekonomika – Innovative economy, 34, 168174. (in Ukrainian)
Krivtsova, T.O. (2015). Vdoskonalennia pravovoho zabezpechennia sudovo-ekonomichnoi ekspertyzy yak formy ekonomichnoho kontroliu [Improving the legal support of forensic economic expertise as a form of economic control]. Biznes-Inform – Business-Inform, 3, 4853. (in Ukrainian)
Mulyk, T. O., & Mulyk, Ya. I. (2021) Teoretychni osnovy sudovo-ekonomichnoi ekspertyzy: analiz naukovykh pohliadiv [Theoretical foundations of forensic economic examination: analysis of scientific views]. Ekonomichnyi prostir – Economic space, 165, 131139. DOI: https://doi.org/10.32782/2224-6282/165-24 [in Ukrainian].
Mulyk, Ya. I. (2021). Orhanizatsiia pidhotovky ta atestatsii sudovykh ekspertiv: osnovni vymohy ta obmezhennia [Organization of training and certification of forensic experts: basic requirements and limitations]. Efektyvna ekonomika – Efficient economy, 1. URL: http://www.economy.nayka.com.ua/?op= 1&z=8545. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105-2021.1.105 (in Ukrainian)
Ministerstvo Yustytsii Ukrainy (1998). Naukovo-metodychni rekomendatsii z pytan pidhotovky ta pryznachennia sudovykh ekspertyz ta ekspertnykh doslidzhen [Scientific and methodological recommendations on the preparation and appointment of forensic examinations and expert studies], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 (in Ukrainian)
Pyrih, I. V. (2018). Klasyfikatsiia sudovykh ekspertyz i problemy vdoskonalennia zakonodavstva. Aktualni pytannia sudovoi ekspertyzy ta kryminalistyky [Classification of forensic examinations and problems of improving legislation]. Materialiv mizhnar. nauk.-prakt. konf., prysviach. 95-richchiu stvorennia Kharkiv. NDI sud. ekspertyz im. Zasl. prof. M. S. Bokariusa – Current issues of forensic science and criminology: Coll. materials international. scientific-practical conf., dedicated. 95th anniversary of Kharkiv. Research Institute Court. examinations. Zasl. prof. MS Bokarius (Kharkiv, October 10–11, 2018), 2527. (in Ukrainian)
Ministerstvo Yustytsii Ukrainy (2012). Poriadok vedennia derzhavnoho Reiestru atestovanykh sudovykh ekspertiv [The procedure for maintaining the state Register of certified forensic experts], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0484-12#Text (in Ukrainian)
The Verkhovna Rada of Ukraine (1994) The Law of Ukraine «About forensic examination» № 4038-XII available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4038-12 (in Ukrainian)
Savchenko, I. O., & Hlushchenko, S. I. (2013). Problemni pytannia pry zastosuvanni v ekspertnii praktytsi metodyk provedennia sudovo-ekonomichnykh ekspertyz [Problematic issues in the application of methods of forensic economic examinations in expert practice]. Krymynalystyka y sudebnaia ekspertyza ˗ Forensics and forensics, 58 (2), 498502. (in Ukrainian)
Khomutenko, V. P., & Kostina O. Yu. (2018). Teoriia ta praktyka provedennia sudovykh ekspertyz za napriamkamy inzhenernykh, ekonomichnykh, tovaroznavchykh vydiv doslidzhen ta otsinochnoi diialnosti [Theory and practice of forensic examinations in the areas of engineering, economic, commodity research and evaluation]. Odessa: ONEU. (in Ukrainian)
