ВПЛИВ РОЗВИТКУ КРИПТОВАЛЮТ НА ТРАНСФОРМАЦІЮ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ
Анотація
У статті досліджено комплексний вплив розвитку ринку віртуальних активів на трансформацію банківської системи України в умовах інтеграції у правове поле. Проаналізовано динаміку прийняття криптовалют, де Україна станом на 2026 рік утримує позиції у першій десятці світових лідерів та посідає перше місце у світі за обсягом транзакцій зі стейблкоїнами відносно ВВП. Особливу увагу приділено нормативно-правовим змінам, зокрема статусу законопроєкту № 10225-д, який визначає віртуальні активи як об’єкти цивільних прав та запроваджує диференційовану модель оподаткування. Висвітлено жорстку політику НБУ щодо очищення ринку від неліцензованих провайдерів та виклики, пов'язані з обмеженнями прямих виплат на картки з боку глобальних бірж через зміну платіжних партнерів. Обґрунтовано зміну пріоритетів у впровадженні е-гривні: перехід від ідеї швидкого запуску до стратегічного тестування архітектури через безпекові та етичні ризики воєнного стану. Доведено, що цифрові активи змушують банки інтегрувати блокчейн-аналітику в системи AML/KYC та посилювати заходи кібербезпеки в умовах стрімкого зростання ШІ-керованого фішингу. Стаття пропонує стратегічні орієнтири для модернізації банківських бізнес-моделей у напрямку відкритого банкінгу та «програмованих фінансів».
Посилання
В очікуванні легалізації крипти: що передбачає законопроєкт про віртуальні активи в Україні. 2026. URL: https://fintechinsider.com.ua/v-ochikuvanni-legalizacziyi-krypty-shho-peredbachaye-zakonoproyekt-pro-virtualni-aktyvy-v-ukrayini/ (дата звернення: 10.03.2026)
Гапонюк М.А., Бороденко Т.М., Савойський В.В. Вплив фінансових технологій на діяльність банків в Україні. Ефективна економіка. 2024. № 12. С. 1-16. URL: https://www.researchgate.net/publication/388953717_VPLIV_FINANSOVIH_TEHNOLOGIJ_NA_DIALNIST_BANKIV_V_UKRAINI (дата звернення 27.02.2026)
Гончарук В.Л. Вплив криптовалют на фінансову систему та можливі наслідки для фінансово-економічної безпеки. Центральноукраїнський вісник права та публічного управління. 2025. № 9. С. 32-40. URL: https://cuj.dnuvs.ukr.education/index.php/cuj/article/download/95/91/101 (дата звернення 27.02.2026)
Гула І., Кузів Ю. Регулювання криптовалют у банківській системі України. Вісник Національного університету «Львівська політехніка». 2025. №1(45). С. 30-37. URL: https://science.lpnu.ua/sites/default/files/journal-paper/2025/mar/38454/25028345maket-34-41.pdf (дата звернення 27.02.2026)
Е-гривня: навіщо це державі, що відбувається з проєктом зараз і перспективи його впровадження. 2026. URL: https://speka.ua/life/e-grivnya-navishho-ce-derzavi-shho-vidbuvajetsya-z-projektom-zaraz-i-perspektivi-iogo-vprovadzennya-vr8r83 (дата звернення 10.03.2026)
Крипто-загрози 2026 року: новий посібник з шахрайства та злому. ChainUp Blog. 2026. URL: https://lnk.ua/zD4njy94e (дата звернення 10.03.2026)
Легалізація криптовалюти в Україні: нові правила для інвесторів і бізнесу. Speka.media. 2026. URL: https://speka.ua/crypt/legalizaciya-kriptovalyuti-v-ukrayini-novi-pravila-dlya-investoriv-i-biznesu-pnnj5z (дата звернення 10.03.2026)
НБУ повністю заборонив діяльність Trustee Plus на території України. Kosht.media. 2025. URL: https://kosht.media/nbu-povnistiu-zaboronyv-diialnist-trustee-plus-na-terytorii-ukrainy/ (дата звернення 10.03.2026)
Небезпечний ТОП-5: Україна потерпає від кібернападів — звіт Microsoft. IT Ukraine Association. 2025. URL: https://itukraine.org.ua/nebezpechnij-top-5-ukrayina-poterpaye-vid-kibernapadiv-zvit-microsoft/ (дата звернення 10.03.2026)
Плиса В.Й., Дзямка М.А. Криптовалюти у фінансовій системі України: виклики та можливості. Економіка та суспільство. 2024. № 65. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-65-31 (дата звернення 27.02.2026)
Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо врегулювання обороту віртуальних активів в Україні: Проєкт Закону від 24.04.2025 № 10225-д. URL: https://itd.rada.gov.ua/billinfo/Bills/Card/56271 (дата звернення 11.03.2026)
Про платіжні послуги : Закон України від 30.06.2021 № 1591-IX. Законодавство України / Верховна Рада України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20 (дата звернення 10.03.2026)
Україна стала одним з найбільших користувачів криптовалют у світі. Zaxid.net. 2025. URL: https://zaxid.net/ukrayina_stala_odnim_z_naybilshih_koristuvachiv_kriptovalyut_u_sviti_n1619944/amp (дата звернення 27.02.2026)
Щорічний звіт про результати діяльності Кіберполіції за 2026 рік. Департамент кіберполіції Національної поліції України. URL: https://cyberpolice.gov.ua/news/shhorichnyj-zvit-7096/ (дата звернення 11.03.2026)
26% містян в Україні володіють криптовалютами: дослідження WhiteBIT та Gradus Research. Finteco. 2024. URL: https://finteco.com.ua/article/1779-26-mistian-v-ukraini-volodiiut-kryptovaliutamy-doslidzhennia-whitebit-ta-gradus-research/ (дата звернення 27.02.2026)
65% українців вірять у криптовалютне майбутнє — опитування Binance. Мінфін. 2024. URL: https://minfin.com.ua/ua/2024/08/22/133780452/ (дата звернення 27.02.2026)
Binance Ukraine card withdrawals paused. Bitbo. 2025. URL: https://bitbo.io/news/binance-ukraine-card-withdrawals-paused/ (дата звернення 12.03.2026)
NBU Postponed Launch of e-Hryvnia due to High Project Costs. MEXC Global. 2025. URL: https://www.mexc.co/en-NG/news/133259 (дата звернення 12.03.2026)
The Draft Law on the taxation of income from virtual assets approved by the Parliamentary Committee. EY Ukraine. 2025. URL: https://www.ey.com/en_ua/it-tax-law-digest/the-draft-law-on-the-taxation-of-income-from-virtual-assets-approved-by-the-parliamentary-committee (дата звернення 10.03.2026)
Ukraine Tops Global Ranking for Stablecoin Activity Relative to GDP. Incrypted. 2025. URL: https://incrypted.com/en/ukraine-tops-global-ranking-stablecoin-activity-relative-gdp/ (дата звернення 11.03.2026)
Ukraine tops per capita crypto adoption, ranks 8th globally. GN crypto. 2025. URL: https://www.gncrypto.news/news/ukraine-crypto-adoption-global-top10/ (дата звернення 27.02.2026)
Ukrainians spent almost a billion dollars on bitcoins in a year – EBRD. 2025. URL: https://unn.ua/en/news/ukrainians-spent-almost-a-billion-dollars-on-bitcoins-in-a-year-ebrd (дата звернення 27.02.2026)
V ochikuvanni lehalizatsii krypty: shcho peredbachaie zakonoproiekt pro virtualni aktyvy v Ukraini. 2026 [Waiting for the legalization of crypto: what the draft law on virtual assets in Ukraine provides]. Available at: https://fintechinsider.com.ua/v-ochikuvanni-legalizacziyi-krypty-shho-peredbachaye-zakonoproyekt-pro-virtualni-aktyvy-v-ukrayini/ (accessed 10.03.2026)
Haponiuk M.A., Borodenko T.M., Savoiskyi V.V. (2024). Vplyv finansovykh tekhnolohii na diialnist bankiv v Ukraini [The impact of financial technologies on the activities of banks in Ukraine]. Efektyvna ekonomika. № 12. S. 1-16. Available at: https://www.researchgate.net/publication/388953717_VPLIV_FINANSOVIH_TEHNOLOGIJ_NA_DIALNIST_BANKIV_V_UKRAINI (accessed 27.02.2026)
Honcharuk V.L. (2025). Vplyv kryptovaliut na finansovu systemu ta mozhlyvi naslidky dlia finansovo-ekonomichnoi bezpeky [The impact of cryptocurrencies on the financial system and possible consequences for financial and economic security]. Tsentralnoukrainskyi visnyk prava ta publichnoho upravlinnia. № 9. S. 32-40. Available at: https://cuj.dnuvs.ukr.education/index.php/cuj/article/download/95/91/101 (accessed 27.02.2026)
Hula I., Kuziv Yu. (2025). Rehuliuvannia kryptovaliut u bankivskii systemi Ukrainy [Regulation of cryptocurrencies in the banking system of Ukraine]. Visnyk Natsionalnoho universytetu «Lvivska politekhnika». №1(45). S. 30-37. Available at: https://science.lpnu.ua/sites/default/files/journal-paper/2025/mar/38454/25028345maket-34-41.pdf (accessed 27.02.2026)
E-hryvnia: navishcho tse derzhavi, shcho vidbuvaietsia z proiektom zaraz i perspektyvy yoho vprovadzhennia. 2026 [E-hryvnia: why does the state need it, what is happening with the project now and the prospects for its implementation. 2026]. Available at: https://speka.ua/life/e-grivnya-navishho-ce-derzavi-shho-vidbuvajetsya-z-projektom-zaraz-i-perspektivi-iogo-vprovadzennya-vr8r83 (accessed 10.03.2026)
Krypto-zahrozy 2026 roku: novyi posibnyk z shakhraistva ta zlomu [Crypto threats of 2026: a new guide to fraud and hacking]. ChainUp Blog. 2026. Available at: https://lnk.ua/zD4njy94e (accessed 10.03.2026)
Lehalizatsiia kryptovaliuty v Ukraini: novi pravyla dlia investoriv i biznesu. Speka.media. 2026 [Legalization of cryptocurrency in Ukraine: new rules for investors and businesses]. Available at: https://speka.ua/crypt/legalizaciya-kriptovalyuti-v-ukrayini-novi-pravila-dlya-investoriv-i-biznesu-pnnj5z (accessed 10.03.2026)
NBU povnistiu zaboronyv diialnist Trustee Plus na terytorii Ukrainy. Kosht.media. 2025 [NBU completely banned Trustee Plus activities in Ukraine]. Available at: https://kosht.media/nbu-povnistiu-zaboronyv-diialnist-trustee-plus-na-terytorii-ukrainy/ (accessed 10.03.2026)
Nebezpechnyi TOP-5: Ukraina poterpaie vid kibernapadiv — zvit Microsoft [Dangerous TOP-5: Ukraine suffers from cyberattacks — Microsoft report]. IT Ukraine Association. 2025. Available at: https://itukraine.org.ua/nebezpechnij-top-5-ukrayina-poterpaye-vid-kibernapadiv-zvit-microsoft/ (accessed 10.03.2026)
Plysa V.I., Dziamka M.A. Kryptovaliuty u finansovii systemi Ukrainy: vyklyky ta mozhlyvosti [Cryptocurrencies in the financial system of Ukraine: challenges and opportunities]. Ekonomika ta suspilstvo. 2024. № 65. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2024-65-31 (accessed 27.02.2026)
Pro vnesennia zmin do Podatkovoho kodeksu Ukrainy ta inshykh zakonodavchykh aktiv Ukrainy shchodo vrehuliuvannia oborotu virtualnykh aktyviv v Ukraini: Proiekt Zakonu vid 24.04.2025 № 10225-d [On Amendments to the Tax Code of Ukraine and Other Legislative Acts of Ukraine on Regulating the Turnover of Virtual Assets in Ukraine: Draft Law No. 10225-d of 24.04.2025]. Available at: https://itd.rada.gov.ua/billinfo/Bills/Card/56271 (accessed 11.03.2026)
Pro platizhni posluhy : Zakon Ukrainy vid 30.06.2021 № 1591-IX. Zakonodavstvo Ukrainy / Verkhovna Rada Ukrainy [On Payment Services: Law of Ukraine No. 1591-IX of 30.06.2021. Legislation of Ukraine / Verkhovna Rada of Ukraine]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20 (accessed 10.03.2026)
Ukraina stala odnym z naibilshykh korystuvachiv kryptovaliut u sviti. Zaxid.net. 2025 [Ukraine has become one of the largest users of cryptocurrencies in the world]. Available at: https://zaxid.net/ukrayina_stala_odnim_z_naybilshih_koristuvachiv_kriptovalyut_u_sviti_n1619944/amp (accessed 27.02.2026)
Shchorichnyi zvit pro rezultaty diialnosti Kiberpolitsii za 2026 rik. Departament kiberpolitsii Natsionalnoi politsii Ukrainy [Annual report on the results of the Cyberpolice activities for 2026. Cyberpolice Department of the National Police of Ukraine]. Available at: https://cyberpolice.gov.ua/news/shhorichnyj-zvit-7096/ (accessed 11.03.2026)
26% mistian v Ukraini volodiiut kryptovaliutamy: doslidzhennia WhiteBIT ta Gradus Research [26% of citizens in Ukraine own cryptocurrencies: study by WhiteBIT and Gradus Research]. Finteco. 2024. Available at: https://finteco.com.ua/article/1779-26-mistian-v-ukraini-volodiiut-kryptovaliutamy-doslidzhennia-whitebit-ta-gradus-research/ (accessed 27.02.2026)
65% ukraintsiv viriat u kryptovaliutne maibutnie — opytuvannia Binance [65% of Ukrainians believe in the cryptocurrency future — Binance survey]. Minfin. 2024. Available at: https://minfin.com.ua/ua/2024/08/22/133780452/ (accessed 27.02.2026)
Binance Ukraine card withdrawals paused. Bitbo. 2025. Available at: https://bitbo.io/news/binance-ukraine-card-withdrawals-paused/ (accessed 12.03.2026)
NBU Postponed Launch of e-Hryvnia due to High Project Costs. MEXC Global. 2025. Available at: https://www.mexc.co/en-NG/news/133259 (accessed 12.03.2026)
The Draft Law on the taxation of income from virtual assets approved by the Parliamentary Committee. EY Ukraine. 2025. Available at: https://www.ey.com/en_ua/it-tax-law-digest/the-draft-law-on-the-taxation-of-income-from-virtual-assets-approved-by-the-parliamentary-committee (accessed 10.03.2026)
Ukraine Tops Global Ranking for Stablecoin Activity Relative to GDP. Incrypted. 2025. Available at: https://incrypted.com/en/ukraine-tops-global-ranking-stablecoin-activity-relative-gdp/ (accessed 11.03.2026)
Ukraine tops per capita crypto adoption, ranks 8th globally. GN crypto. 2025. Available at: https://www.gncrypto.news/news/ukraine-crypto-adoption-global-top10/ (accessed 27.02.2026)
Ukrainians spent almost a billion dollars on bitcoins in a year – EBRD. 2025. Available at: https://unn.ua/en/news/ukrainians-spent-almost-a-billion-dollars-on-bitcoins-in-a-year-ebrd (accessed 27.02.2026)
Авторське право (c) 2026 Наталія Тімошенко, Альбіна Волкова
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
