МЕТОДИЧНІ ПІДХОДИ ДО ОЦІНЮВАННЯ ОБСЯГУ ІЛЛЕГАЛЬНИХ ПОТОКІВ У СФЕРІ ЗОВНІШНЬОЇ ТОРГІВЛІ
Анотація
У статті досліджено методичні підходи до оцінювання обсягів іллегальних потоків у сфері зовнішньої торгівлі. Узагальнено основні методи виявлення та вимірювання прихованої економічної діяльності, зокрема спеціальні економіко-правові, обліково-статистичні методи та методи відкритої перевірки. Визначено особливості застосування прямих і непрямих методів оцінювання, а також обґрунтовано доцільність використання методу зіставлення даних митної статистики країн-партнерів для виявлення іллегальних зовнішньоторговельних потоків. Розглянуто чинники виникнення розбіжностей у статистичних даних міжнародної торгівлі та запропоновано підхід до їх коригування з урахуванням методологічних відмінностей обліку. Доведено, що комплексне використання статистичних інструментів сприяє підвищенню достовірності оцінювання масштабів іллегалізації зовнішньої торгівлі.
Посилання
Gutmann P. M. (1977). The Subterranean Economy. Financial Analysts Journal, 33(6), 24–27.
Tanzi V. (1983). The underground economy in the United States: Annual estimates, 1930–1980. IMF Staff Papers, 30(2), 283–305.
Feige E. L. (1979). How Big Is the Irregular Economy? Challenge, 22(5), 5–13.
Schneider F. The influence of public institutions on the shadow economy: An empirical investigation for OECD countries. Review of Law & Economics. 2010. Vol. 6(3). P. 441–468. URL: https://www.researchgate.net/publication/227379132
Дяченко О. П. Методика оцінювання рівня тіньової економіки в Україні. Державне управління: удосконалення та розвиток. 2016. № 3 (55). С. 105–111. URL: https://pa.stateandregions.zp.ua/archive/3_2016/19.pdf
Хом’як К. А. Методика дослідження рівня тіньової економіки та аналіз її масштабів. Глобальні та національні проблеми економіки. 2016. Вип. 12. С. 170–173. URL: http://global-national.in.ua/archive/12-2016/37.pdf
Семібратова Я. Г., Іванченко Г. Ф. Методи оцінки тіньової економіки України. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія: Міжнародні економічні відносини та світове господарство. 2016. Вип. 6. Ч. 3. С. 27–31. URL: http://www.visnyk-econom.uzhnu.uz.ua/archive/6_3_2016ua/8.pdf
Зеленський М. С. Характеристика методів оцінювання рівня тіньової економіки та проблеми їх вимірювання. Український журнал прикладної економіки та техніки. 2023. Т. 8. № 1. С. 295–304. DOI: https://doi.org/10.36887/2415-8453-2023-1-43
Наумова М. А., Гончарук Н. С. Системно-динамічне моделювання рівня тіньової економіки України. Економіка та суспільство. 2021. Вип. 34. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-34-6
Поплюйко Я. В., Мельник М. О. Оцінка рівня тіньової економіки України в період воєнного стану та визначення ключових факторів впливу. Статистика України. 2025. № 2 (109). С. 17–29. DOI: https://doi.org/10.31767/su.2(109)2025.02.02
Методичні рекомендації розрахунку рівня тіньової економіки : Наказ Міністерства економіки України від 18.02.2009 № 123. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0123665-09
Методологiчнi положення «Обчислення обсягів економіки, яка безпосередньо не спостерігається» : Наказ Державного комітету статистики України від 31.12.2004 № 680. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0680202-04
Дьяченко О. В. Організація проведення зіставлення даних митної статистики зовнішньої торгівлі України. Митна безпека. 2010. № 2. С. 97–103.
Географічна структура експорту–імпорту товарів (1996–2026 рр.) / Державна служба статистики України. URL: http://www.ukrstat.gov.ua/
База статистичних даних міжнародної торгівлі (UN Comtrade) / Статистичний відділ Організації Об'єднаних Націй. URL: https://comtradeplus.un.org/
Статистична база даних Європейського Союзу (Eurostat). URL: https://ec.europa.eu/eurostat
Методологічні положення статистики зовнішньої торгівлі України товарами : наказ Державного комітету статистики України від 07.12.2006 № 588. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0588202-06
Statistics on the Trading of Goods: User Guide. Luxembourg : Eurostat, 2006. 50 p.
External Trade Statistics. Reconciliation Exercise Manual (RE Manual) / European Reconciliation Application (ERA). Luxembourg : Eurostat, 2003. October. 85 p.
Gutmann P. M. (1977). The Subterranean Economy. Financial Analysts Journal, 33(6), 24–27.
Tanzi V. (1983). The underground economy in the United States: Annual estimates, 1930–1980. IMF Staff Papers, 30(2), 283–305.
Feige E. L. (1979). How Big Is the Irregular Economy? Challenge, 22(5), 5–13.
Schneider, F. (2010). The influence of public institutions on the shadow economy: An empirical investigation for OECD countries. Review of Law & Economics, 6(3), 441–468. https://www.researchgate.net/publication/227379132
Diachenko, O. P. (2016). Metodyka otsiniuvannia rivnia tinovoi ekonomiky v Ukraini [Methodology for assessing the level of the shadow economy in Ukraine]. Derzhavne upravlinnia: udoskonalennia ta rozvytok, 3(55), 105–111. https://pa.stateandregions.zp.ua/archive/3_2016/19.pdf
Khomiak, K. A. (2016). Metodyka doslidzhennia rivnia tinovoi ekonomiky ta analiz yii masshtabiv [Methodology for studying the level of the shadow economy and analysis of its scale]. Hlobalni ta natsionalni problemy ekonomiky (Global and National Problems of Economy), 12, 170–173. http://global-national.in.ua/archive/12-2016/37.pdf
Semibratova, Ya. H., & Ivanchenko, H. F. (2016). Metody otsinky tinovoi ekonomiky Ukrainy [Methods of evaluation of the shadow economy of Ukraine]. Naukovyi visnyk Uzhhorodskoho natsionalnoho universytetu. Seriia: Mizhnarodni ekonomichni vidnosyny ta svitove hospodarstvo (Scientific Bulletin of Uzhhorod National University. Series: International Economic Relations and World Economy), 6(3), 27–31. http://www.visnyk-econom.uzhnu.uz.ua/archive/6_3_2016ua/8.pdf
Zelenskyi, M. S. (2023). Kharakterystyka metodiv otsiniuvannia rivnia tinovoi ekonomiky ta problemy yikh vymiriuvannia [Characteristics of methods for assessing the level of the shadow economy and problems of its measurement]. Ukrainian Journal of Applied Economics and Technology, 8(1), 295–304. https://doi.org/10.36887/2415-8453-2023-1-43
Naumova, M. A., & Honcharuk, N. S. (2021). Systemno-dynamichne modeliuvannia rivnia tinovoi ekonomiky Ukrainy [System dynamics modeling of the shadow economy level in Ukraine]. Ekonomika ta suspilstvo (Economy and Society), (34). https://doi.org/10.32782/2524-0072/2021-34-6
Popliuiko, Ya. V., & Melnyk, M. O. (2025). Otsinka rivnia tinovoi ekonomiky Ukrainy v period voiennoho stanu ta vyznachennia kliuchovykh faktoriv vplyvu [Assessment of the shadow economy level in Ukraine during martial law and identification of key influencing factors]. Statystyka Ukrainy (Statistics of Ukraine), 2(109), 17–29. https://doi.org/10.31767/su.2(109)2025.02.02
Ministry of Economy of Ukraine. (2009). Methodychni rekomendatsii rozrakhunku rivnia tinovoi ekonomiky: Nakaz Ministerstva ekonomiky Ukrainy vid 18.02.2009 No. 123 [Methodological recommendations for calculating the level of the shadow economy: Order of the Ministry of Economy of Ukraine No. 123 of February 18, 2009]. https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0123665-09
State Statistics Committee of Ukraine. (2004). Metodolohichni polozhennia «Obchyslennia obsiahiv ekonomiky, yaka bezposeredno ne sposterihaietsia»: Nakaz Derzhavnoho komitetu statystyky Ukrainy vid 31.12.2004 No. 680 [Methodological provisions “Calculation of the volumes of the non-observed economy”: Order of the State Statistics Committee of Ukraine No. 680 of December 31, 2004]. https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0680202-04
Diachenko, O. V. (2010). Orhanizatsiia provedennia zistavlennia danykh mytnoi statystyky zovnishnoi torhivli Ukrainy [Organization of conducting mirror comparison of Ukraine’s customs statistics of foreign trade]. Mytna bezpeka (Customs Security), (2), 97–103.
State Statistics Service of Ukraine. (2026). Heohrafichna struktura eksportu–importu tovariv (1996–2026 rr.) [Geographical structure of exports and imports of goods (1996–2026)]. Retrieved from http://www.ukrstat.gov.ua/
United Nations Statistics Division. (2026). UN Comtrade database. Retrieved June 20, 2026, from https://comtradeplus.un.org/
Eurostat. (2026). Statistical Database of the European Union. Retrieved June 20, 2026, from https://ec.europa.eu/eurostat
State Statistics Committee of Ukraine. (2006). Metodolohichni polozhennia statystyky zovnishnoi torhivli Ukrainy tovaramy: Nakaz Derzhavnoho komitetu statystyky Ukrainy vid 07.12.2006 No. 588 [Methodological provisions on the statistics of Ukraine's foreign trade in goods: Order of the State Statistics Committee of Ukraine No. 588 of December 7, 2006]. Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0588202-06
Eurostat. (2006). Statistics on the trading of goods: User guide. Publications Office of the European Union. https://ec.europa.eu/eurostat/web/products-manuals-and-guidelines/-/ks-bm-06-001
Eurostat. (2003, October). External trade statistics: Reconciliation exercise manual (RE manual) / European Reconciliation Application (ERA). Publications Office of the European Union.
Авторське право (c) 2026 Тетяна Макарова
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
