ШАХРАЙСТВО У СИСТЕМІ СОЦІАЛЬНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ: ПРОБЛЕМИ ТА ШЛЯХИ ПОДОЛАННЯ
Анотація
Автором розкрито сутність шахрайства та його вплив на розвиток економіки загалом та системи соціального забезпечення зокрема. Зазначено, що рівень розвитку фінансового шахрайства обернено пропорційний до розвитку економіки країни. У статті подано характеристику різних форм шахрайських дій, можливих при отриманні/наданні соціальних виплат чи послуг. Розглянуто проблемні аспекти верифікації громадян та роботи соціальних інспекторів. Автором доведено, що різні види соціальних виплат характеризуються специфічними моделями шахрайських ризиків, що зумовлює необхідність диференційованого підходу до розроблення та впровадження заходів протидії таким порушенням. Окреслено ряд цілеспрямованих заходів, спрямованих як на мінімізацію зловживань, так і на зниження рівня службових помилок через такі елементи як: попередження, виявлення, стримування шахрайства та моніторинг.
Посилання
Хамига Ю. Я. Фінансове шахрайство: критерії ідентифікації та напрями мінімізації : дис. ... д-ра філос. : 072 – Фінанси, банківська справа та страхування. Тернопіль : ЗУНУ, 2020. 284 с.
Дорохін Ю., Іляшко А. Окремі проблеми розмежування шахрайства та шахрайства з фінансовими ресурсами. Вчені записки ТНУ імені В.І. Вернадського. Серія: юридичні науки. 2019. Том 30 (69). №3. URL: https://www.juris.vernadskyjournals.in.ua/journals/2019/3_2019/18.pdf/ (дата звернення: 18.03.2026).
Данилюк М. О., Данилюк-Черних І. М., Мацук З. А. Протиріччя та фінансові шахрайства в реальному секторі економіки. Бізнес Інформ. 2022. №1. URL: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2022-1-274-279 (дата звернення: 14.03.2026).
Коваль О., Власенко Р. Щодо стратегії боротьби із шахрайством при отриманні соціальних виплат. Національний інститут стратегічних досліджень. 2021. URL: https://niss.gov.ua/sites/default/files/2021-08/sotsialni-vyplaty.pdf/ (дата звернення: 14.03.2026).
Van Stolk, van Christian, Tesliuc Emil D. Toolkit on Tackling Error, Fraud and Corruption bn Social Protection Programs. SP Discussion Paper. №1002, March 2010, World Bank. URL: https://documents1.worldbank.org/curated/en/707761468336852559/pdf/538890NWP010020Box345633B01PUBLIC1.pdf (дата звернення: 08.04.2026).
Світовий досвід боротьби із шахрайством при отриманні соціальної допомоги: уроки для України. Офіс з фінансового та економічного аналізу у ВРУ. 2017. URL: FEAO_Cheating_A5_02_web.pdf (дата звернення: 08.04.2026).
Витрати і ресурси домогосподарств України у 2024 році (за даними вибіркового обстеження домогосподарств України). Статистичний збірник. 2025. URL: http://www.ukrstat.gov.ua/2025/gdn/dvn_ric/dvn (дата звернення: 14.04.2026).
Система соціального захисту та соціального забезпечення в Україні. Реальний стан та перспективи реформування. К.: Центр громадської експертизи, 2009 р. 104 с.
Reducing Error, Fraud and Corruption (EFC) in Social Protection Programs, Safety Nets Primer Notes, World Bank. 2023. URL: https://openknowledge.worldbank.org (дата звернення: 08.04.2026).
Khamyha Yu. Ya. (2020) Finansove shakhraistvo: kryterii identyfikatsii ta napriamy minimizatsii [Financial fraud: identification criteria and minimization directions]: dys. ... d-ra filos. : 072 – Finansy, bankivska sprava ta strakhuvannia. Ternopil, 284 p. (in Ukrainian).
Dorokhin Yu., Iliashko A. (2019) Okremi problemy rozmezhuvannia shakhraistva ta shakhraistva z finansovymy resursamy [Certain problems of distinguishing between fraud and fraud with financial resources]. Vcheni zapysky TNU imeni V.I. Vernadskoho. Seriia: yurydychni nauky, vol 3. Available at: https://www.juris.vernadskyjournals.in.ua/journals/2019/3_2019/18.pdf/(accessed March 18, 2026).
Danyliuk M. O., Danyliuk-Chernykh I. M., Matsuk Z. A. (2022) Protyrichchia ta finansovi shakhraistva v realnomu sektori ekonomiky [Combating financial fraud in the real sector of the economy. Combating financial fraud in the real sector of the economy]. Biznes Inform, vol 1. Available at: URL: https://doi.org/10.32983/2222-4459-2022-1-274-279 (accessed March 14, 2026).
Koval O., Vlasenko R. (2021) Shchodo stratehii borotby iz shakhraistvom pry otrymanni sotsialnykh vyplat [Regarding the strategy to combat fraud in receiving social benefits]. Natsionalnyi instytut stratehichnykh doslidzhen. Available at: https://niss.gov.ua/sites/default/files/2021-08/sotsialni-vyplaty.pdf/ (accessed March 14, 2026).
Van Stolk, van Christian, Tesliuc Emil D. (2010) Toolkit on Tackling Error, Fraud and Corruption bn Social Protection Programs, SP Discussion Paper, World Bank, vol. 1002. Available at: https://documents1.worldbank.org/curated/en/707761468336852559/pdf/538890NWP010020Box345633B01PUBLIC1.pdf/ (accessed April 08, 2026).
Ofis z finansovoho ta ekonomichnoho analizu u VRU (2017). Svitovyi dosvid borotby iz shakhraistvom pry otrymanni sotsialnoi dopomohy: uroky dlia Ukrainy [World experience in combating fraud in receiving social assistance: lessons for Ukraine]. Available at: FEAO_Cheating_A5_02_web.pdf (accessed April 08, 2026).
Vytraty i resursy domohospodarstv Ukrainy u 2024 rotsi (za danymy vybirkovoho obstezhennia domohospodarstv Ukrainy) [Expenses and resources of households in Ukraine in 2024 (according to the sample survey of households in Ukraine)]. Statystychnyi zbirnyk. Available at: Available at: http://www.ukrstat.gov.ua/2025/gdn/dvn_ric/dvn (accessed April 14, 2026).
Systema sotsialnoho zakhystu ta sotsialnoho zabezpechennia v Ukraini. Realnyi stan ta perspektyvy reformuvannia. [The system of social protection and social security in Ukraine. The real state and prospects for reform]. Kyiv: Center for Public Expertise, 2009, 104 p. (in Ukrainian).
Reducing Error, Fraud and Corruption (EFC) in Social Protection Programs, Safety Nets Primer Notes, World Bank, 2023. Available at: https://openknowledge.worldbank.org (accessed April 08, 2026).
Авторське право (c) 2026 Олена Петрушка
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
