ВИКОРИСТАННЯ НАЦІОНАЛЬНИМИ СУБ’ЄКТАМИ ГОСПОДАРЮВАННЯ ІНДЕКСІВ ВПЛИВУ ДЛЯ ІДЕНТИФІКАЦІЇ ФАКТИЧНИХ БЕНЕФІЦІАРНИХ ВЛАСНИКІВ

Анотація

У статті розглянуто можливість використання індексів впливу при визначенні суб'єктами первинного фінансового моніторингу кінцевих бенефіціарних власників своїх клієнтів. Предмет дослідження обрано у зв’язку з вимогами міжнародного та національного законодавства щодо виявлення справжніх власників клієнтів та труднощами звітних установ в сфері фінансового моніторингу виконувати дані вимоги без наукового підґрунтя. Використання індексів впливу дозволить звітним установам знизити ризики у сфері протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму та довести суб'єктам державного фінансового моніторингу факт виявлення кінцевого бенефіціарного власника клієнта, спираючись на результати комплексного та належного аналізу. Практичним значенням статті є створення рекомендацій стосовно застосування національними суб’єктами господарювання індексів впливу для виявлення серед своїх клієнтів фактичних бенефіціарних власників. В статті розкрито алгоритм розрахунку індексу Шеплі-Шубіка, індексу Банзафа та індексу Діґана-Пеккела. Встановлено, що індекс Шеплі-Шубіка та індекс Діґана-Пеккела доцільно використовувати при застосуванні до клієнта посилених заходів належної перевірки та при розрахунку звітною установою власного ризик-профілю. Даний висновок ґрунтується на факті, що лише при посилених заходах належної перевірки в звітної установи з’являється можливість запиту додаткових документів у клієнта, які дають змогу отримати інформацію про результати голосування акціонерів. Крім того, суб'єкт первинного фінансового моніторингу має можливість обробляти статистику голосування власних акціонерів через аналіз протоколів загальних зборів акціонерів та протоколів наглядової ради. В разі встановлення клієнтам низького або середнього рівня ризику, який дозволяє звітній установі здійснювати аналіз лише структури власності клієнта, рекомендовано застосовувати індекс Банзафа, що ідентифікує ступінь влади акціонера незалежно від черговості потрапляння власника компанії до виграшної коаліції. Іншою перевагою застосування індексу Банзафа є його індиферентність до кількості акціонерів, які мають здатність ухвалити управлінське рішення.