ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ВІДСОТКОВИМ РИЗИКОМ В БАНКУ
Анотація
У статті досліджено теоретико-методологічні основи управління відсотковим ризиком в банку через розуміння його сутності, причин виникнення та механізмів впливу на фінансову діяльність банківських установ України. Проаналізовано взаємозв’язок відсоткового ризику з кредитним, ліквідним, ринковим, операційним та регуляторним ризиками, а також визначено, як їх взаємодія впливає на стабільність чистого процентного доходу банку. Розглянуто прямі та непрямі форми процентного ризику, базисний та опціонний ризики, а також методи оцінки, включаючи GAP-аналіз та аналіз чутливості активів і зобов’язань до змін ринкових ставок. Встановлено, що помилки в ALM-моделях, некоректні розрахунки GAP-аналізу та проблеми в організації системи ризик-менеджменту знижують ефективність контролю процентного ризику і можуть погіршувати фінансові результати банку. Статистика фінансового сектору та нормативні документи Національного банку України забезпечують основу для оцінки і моніторингу процентного ризику. Результати дослідження мають практичне значення для підвищення стабільності доходів банків та оптимізації ризик-менеджменту в умовах економічної нестабільності.
Посилання
Аналіз процентного ризику банку / Бібліотека BukLib.net. URL: https://buklib.net/books/29038/ (дата звернення: 05.03.2026).
Мaтвійчук A.В. Aнaліз і упрaвління екoнoмічним ризикoм : нaвч. пoсібник / A.В. Мaтвійчук. – К. : Центр нaвчaльнoї літерaтури, 2005
Національний банк України. Workshop KNEU 3: управління ризиками та процентним ризиком банків / Нац. банк України (2025). URL:https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/KNEU_Workshop_3_pr-20-05-2025.pdf (дата звернення: 05.03.2026).
Рац О. М. Дослідження ефективності функціонування банківських установ України в умовах воєнного стану. Економіка та суспільство. 2023. Вип. 47. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-47-67
Національний банк України. Рада НБУ схвалила концепцію оцінки стійкості банків та банківської системи у 2025 році / Нац. банк України. – 2025. URL: https://p4.bank.gov.ua/en/news/all/shvaleno-kontseptsiyu-otsinki-stiykosti-bankiv-i-bankivskoyi-sistemi-v-2025-rotsi?utm_source=chatgpt.com (дата звернення: 05.03.2026).
Статистика фінансового сектору. Національний банк України. URL:https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial (дата звернення: 05.03.2026).
Кабінет Міністрів України. Постанова від 01.08.2012 № 815 «Про затвердження Порядку здійснення контролю за ризиками, пов’язаними з управлінням державним (місцевим) боргом». URL:https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/815-2012-%D0%BF#Text. (дата звернення: 05.03.2026).
Охрименко І. Б. Сучасні реалії прояву та управління процентним ризиком банку в Україні / Охрименко Ірина Борисівна, Ярошенко Сергій Сергійович // Наукові інновації та передові технології. (Серія «Державне управління», Серія «Право», Серія «Економіка», Серія «Психологія», Серія «Педагогіка»). – 2022. – № 8. – С. 258–268. URL: https://ir.kneu.edu.ua/items/f12c2b16-5ce3-4065-b4ce-9970a54c774f (дата звернення: 05.03.2026).
Mustafa E., James C., Li T. Deposit rate betas and the interest rate cycle. Journal of Financial Intermediation. 2025. URL: https://doi.org/10.1016/j.jfi.2025.10114.
Analiz protsentnoho ryzyku banku / Biblioteka BukLib.net. URL: https://buklib.net/books/29038/ (accessed March 05, 2026).
Matviichuk A. V. (2005) Analiz i upravlinnia ekonomichnym ryzykom [Analysis and management of economic risk]. Kyiv: Tsentr navchalnoi literatury. (in Ukrainian)
Natsionalnyi bank Ukrainy. Workshop KNEU 3: upravlinnia ryzykamy ta protsentnym ryzykom bankiv / Nats. bank Ukrainy (2025). URL:https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/KNEU_Workshop_3_pr-20-05-2025.pdf (accessed March 05, 2026).
Rats O. M. (2023) Doslidzhennia efektyvnosti funktsionuvannia bankivskykh ustanov Ukrainy v umovakh voiennoho stanu [Study of the effectiveness of functioning of banking institutions of Ukraine under martial law]. Ekonomika ta suspilstvo. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-47-67
Natsionalnyi bank Ukrainy (2025) Rada NBU skhvalyla kontseptsiiu otsinky stiikosti bankiv ta bankivskoi systemy u 2025 rotsi [The NBU Council approved the concept for assessing the resilience of banks and the banking system in 2025]. Available at: https://p4.bank.gov.ua/en/news/all/shvaleno-kontseptsiyu-otsinki-stiykosti-bankiv-i-bankivskoyi-sistemi-v-2025-rotsi (accessed March 05, 2026).
Statystyka finansovoho sektoru. Natsionalnyi bank Ukrainy [Financial sector statistics. National Bank of Ukraine]. Available at: URL:https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial (accessed March 05, 2026).
Kabinet Ministriv Ukrainy (2012) Postanova vid 01.08.2012 № 815 “Pro zatverdzhennia Poriadku zdiisnennia kontroliu za ryzykamy, poviazanymy z upravlinniam derzhavnym (mistsevym) borhom” [Resolution No. 815 on approval of the Procedure for exercising control over risks related to public (local) debt management]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/815-2012-%D0%BF#Text (accessed March 05, 2026).
Okhrymenko I. B., Yaroshenko S. S. (2022) Suchasni realii proiavu ta upravlinnia protsentnym ryzykom banku v Ukraini [Modern realities of manifestation and management of interest rate risk of a bank in Ukraine]. Naukovi innovatsii ta peredovi tekhnolohii, no. 8, pp. 258–268. Available at: https://ir.kneu.edu.ua/items/f12c2b16-5ce3-4065-b4ce-9970a54c774f (accessed March 05, 2026).
Mustafa E., James C., Li T. (2025) Deposit rate betas and the interest rate cycle. Journal of Financial Intermediation. DOI: https://doi.org/10.1016/j.jfi.2025.10114
Авторське право (c) 2026 Ірина Хома, Анастасія Лобунець
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
