COMPLIANCE SYSTEM AS A WAY OF OVERCOMING CORRUPTION
Abstract
In the world, compliance has strongly entered the practical activities of mankind and is used in many spheres of social life. Compliance control ensures the prevention of corruption risks and strengthening the economic security of the state on this basis. The purpose of this study was the formation of a unified approach to the interpretation of the concept of «compliance» and the characteristics of the key elements of the compliance system of an enterprise, organization, or institution. The object of the study is the compliance system in combating corruption and preventing corruption risks. To achieve the goal, the work uses traditional methods of scientific knowledge: analysis and synthesis, induction and deduction, generalization and synthesis. According to the results of the study of the scientists’ views on the interpretation of the essence of the concept of «compliance», we suggest that it be understood as «compliance of the enterprise’s activities and its internal policies, rules and procedures with national and international legislation, moral and ethical norms of business conduct, control over all processes, implementation of management of compliance risks in the system of combating corruption and strengthening economic security». The work defines and describes the main components of the compliance system: the purpose of compliance control, its tasks, principles, functions. A set of Compliance policies in the company is characterized. The areas of implementation of internal and external compliance control have been established. The results of the presented research can be used for further scientific investigations of the problem of applying compliance in order to overcome corruption. Development of a theoretical and methodological basis for the study of the compliance problem and the formation of a compliance system at enterprises, organizations and institutions in order to prevent corruption risks and overcome corruption.
References
Москаленко Н.В. Теоретичні аспекти запровадження комплаєнс-контролю в Україні. Економічний вісник. Серія: фінанси, облік, оподаткування. 2018. Вип. 2. С. 106–112.
Що таке комплаєнс-ризики та як ними керувати? URL: https://msfz.ligazakon.ua/ua/magazine_article/FZ001573
Бортніков Г.П. Комплаєнс-ризик (ризик недотримання): міжнародні стандарти та їх застосовність в країнах СНД. URL: http://www.iia-ru.ru/inner_auditor/publication/foreign_mass_media_articles/bortnikov/
Кавчук А. Compliance для бізнесу: з чого почати? URL: https://unic.org.ua/upload/files/4_Kavchuk_Bachynsky_Kolomiets_UNIC_Regional_Lviv.pdf
Правдива Л. Удосконалення корпоративного управління в банках та управління комплаєнс-ризиком. Вісник НБУ. 2011. № 7 (185). С. 10–13.
Цюцяк А.Л., Цюцяк І.Л. Впровадження системи комплаєнс-контролю у вітчизняну систему незалежного фінансового контролю та аудиту. Науково-інформаційний вісник «Економіка». 2011. № 3. С. 200–206.
Жарій Я., Куфаєва В. Комплаєнс-модель процесу забезпечення фінансової безпеки комерційного банку. Проблеми і перспективи економіки та управління. 2016. № 2 (6). С. 312–319.
Деревська О.Б. Запровадження системи внутрішнього контролю в банках України. Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : збірник тез доповідей ХIІІ Всеукраїнської науково практичної конференції (м. Суми, 28-29 жовтня 2010 р.). Суми : Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України», 2010. Т. 1. С. 59–61.
Калініченко Л.Л. Теоретичні аспекти функціонування комплаєнсу у вітчизняних банках. Науковий вісник Херсонського університету. Серія Економічні науки. 2014. Вип. 6. Ч. 4. С. 242–245.
Гончарова К.Г. Система комплаєнс як елемент економічної безпеки банку. Вісник Черкаського університету. Серія «Економічні науки». 2015. № 33 (366). С. 27–36.
Іванов В.Б., Лаврик І.Ф. Комплаєнс як система протидії корупції та запобіганню ризиків на рівні суб’єктів господарювання. Віник Національного транспортного університету. Серія «Економічні науки». 2016. Вип. 3 (36). С. 80–86.
Можаровський М.Ю. Теоретико-правовий аналіз визначення поняття «комплаєнс» та його видів. Право. 2021. № 2. С. 139–148.
Moskalenko N.V. (2018). Teoretychni aspekty zaprovadzhennia komplaiens-kontroliu v Ukraini [Theoretical aspects of the introduction of compliance control in Ukraine]. Ekonomichnyi visnyk. Seriia: finansy, oblik, opodatkuvannia, vol. 2, pp. 106–112.
Shcho take komplaiens-ryzyky ta yak nymy keruvaty? [What are compliance risks and how to manage them?]. Available at: https://msfz.ligazakon.ua/ua/magazine_article/FZ001573
Bortnikov H.P. Komplaiens-ryzyk (ryzyk nedotrymannia): mizhnarodni standarty ta yikh zastosovnist v krainakh SND [Compliance-risk (risk of non-compliance): international standards and their applicability in the CIS countries]. Available at: http://www.iia-ru.ru/inner_auditor/publication/foreign_mass_media_articles/bortnikov/
Kavchuk A. Compliance dlia biznesu: z choho pochaty? [Compliance for business: where to start?]. Available at: https://unic.org.ua/upload/files/4_Kavchuk_Bachynsky_Kolomiets_UNIC_Regional_Lviv.pdf
Pravdyva L. (2011). Udoskonalennia korporatyvnoho upravlinnia v bankakh ta upravlinnia komplaiens-ryzykom [Improvement of corporate governance in banks and compliance risk management]. Visnyk NBU, vol. 7 (185), pp. 10–13.
Tsiutsiak A.L., Tsiutsiak I.L. (2011). Vprovadzhennia systemy komplaiens-kontroliu u vitchyznianu systemu nezalezhnoho finansovoho kontroliu ta audytu [Implementation of the compliance control system in the domestic system of independent financial control and audit]. Naukovo-informatsiinyi visnyk «Ekonomika», vol. 3, pp. 200-206.
Zharii Ya., Kufaieva V. (2016). Komplaiens-model protsesu zabezpechennia finansovoi bezpeky komertsiinoho banku [Compliance model of the process of ensuring financial security of a commercial bank]. Problemy i perspektyvy ekonomiky ta upravlinnia, vol. 2 (6), pp. 312–319.
Derevska O.B. (2010). Zaprovadzhennia systemy vnutrishnoho kontroliu v bankakh Ukrainy [Implementation of the internal control system in banks of Ukraine]. Problemy i perspektyvy rozvytku bankivskoi systemy Ukrainy : zbirnyk tez dopovidei KhIII Vseukrainskoi naukovo praktychnoi konferentsii – Problems and prospects of the development of the banking system of Ukraine: a collection of abstracts of reports of the 13th All-Ukrainian Scientific and Practical Conference (Sumy, October 28-29th, 2010). Sumy: Derzhavnyi vyshchyi navchalnyi zaklad «Ukrainska akademiia bankivskoi spravy Natsionalnoho banku Ukrainy», vol. 1, pp. 59–61.
Kalinichenko L.L. (2014). Teoretychni aspekty funktsionuvannia komplaiensu u vitchyznianykh bankakh [Theoretical aspects of compliance functioning in domestic banks]. Naukovyi visnyk Khersonskoho universytetu. Seriia Ekonomichni nauky, vol. 6(4), pp. 242–245.
Honcharova K.H. (2015). Systema komplaiens yak element ekonomichnoi bezpeky banku [The compliance system as an element of the bank's economic security]. Visnyk Cherkaskoho universytetu. Seriia «Ekonomichni nauky», vol. 33 (366), pp. 27–36.
Ivanov V.B., Lavryk I.F. (2016). Komplaiens yak systema protydii koruptsii ta zapobihanniu ryzykiv na rivni subiektiv hospodariuvannia [Compliance as a system of combating corruption and preventing risks at the level of business entities]. Vinyk Natsionalnoho transportnoho universytetu. Seriia «Ekonomichni nauky», vol. 3 (36), pp. 80–86.
Mozharovskyi M.Yu. (2021). Teoretyko-pravovyi analiz vyznachennia poniattia «komplaiens» ta yoho vydiv [Theoretical and legal analysis of the definition of the concept of «compliance» and its types]. Pravo, vol. 2, pp. 139–148.
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
