ПІДВИЩЕННЯ ПРОЗОРОСТІ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ В ДЕРЖАВНОМУ СЕКТОРІ НА ОСНОВІ НОВІТНІХ ЦИФРОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ

Анотація

У статті досліджено інституційні механізми управління корупційними ризиками у сфері фінансового моніторингу в умовах цифровізації економіки та глобалізації фінансових ринків. Обґрунтовано взаємозв’язок корупції та відмивання коштів, що формує ризики для фінансової безпеки держави. Визначено, що ефективність систем AML/CFT залежить від інституційної координації, якості нормативно-правової бази та впровадження цифрових технологій. Проаналізовано міжнародні стандарти (FATF, UNCAC, OECD, ЄС, Світовий банк, МВФ), які забезпечують ризик-орієнтований підхід, KYC та міжнародний обмін інформацією. Розроблено інституційний механізм взаємодії суб’єктів фінансового моніторингу, що включає державні органи, фінансові установи та міжнародні організації. Встановлено, що недостатня інтеграція інформаційних систем та обміну даними знижує ефективність AML/CFT. Обґрунтовано роль штучного інтелекту та машинного навчання у підвищенні точності виявлення підозрілих транзакцій і забезпеченні моніторингу в режимі реального часу.