МІЖНАРОДНИЙ ДОСВІД ВИКОРИСТАННЯ ІННОВАЦІЙНИХ ІНСТРУМЕНТІВ ДЕРЖАВНОГО ФІНАНСОВОГО КОНТРОЛЮ ЗА НЕЛЕГАЛЬНИМИ ФІНАНСОВИМИ ПОТОКАМИ
Анотація
У статті розглянуто міжнародний досвід використання інноваційних інструментів державного фінансового контролю для протидії нелегальним фінансовим потокам. Акцент зроблено на аналізі сучасних практик в країнах з розвиненими системами фінансового контролю, таких як США, Велика Британія, Німеччина, Франція, Японія. Описано основні інструменти, які використовуються для виявлення та запобігання нелегальним фінансовим потокам, включаючи автоматизовані системи моніторингу транзакцій, аналітичні платформи на базі штучного інтелекту, а також методи ризик-орієнтованого підходу до аудиту. Особливу увагу приділено ролі міжнародного співробітництва та обміну інформацією між фінансовими установами різних країн, що дозволяє більш ефективно виявляти та припиняти діяльність, пов'язану з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Досліджено виклики та ризики, пов'язані з впровадженням новітніх технологій у систему фінансового контролю, включаючи питання конфіденційності даних та захисту прав людини.
Посилання
Draining development?: controlling flows of illicit funds from developing countries / edited by Peter Reuter. URL: http:// https://www.tni.org/files/668150PUB0EPI0067848B09780821388693.pdf
Garcia-Bernardo, Javier Janský, Petr. (2022). Profit shifting of multinational corporations worldwide. Xiv preprint Xiv:2201.08444.
Meiss, K.-M. (2017). Іmprovement of public financial control in the context of ensuring financial security of the state. Economic annals-XXI. 168: 63-68.
Statistical Commission. Fifty-third session. Items for discussion and decision: crime and criminal justice statistics. March. 2022. URL https://unstats.un.org/unsd/statcom/53rd-session/documents/2022-14-CrimeStats-E.pdf
Kolpakova, A. (2023). Derzhavnyi finansovyi kontrol na suchasnomu etapi: ohliad kontseptualnykh zasad [State financial control at the modern stage: an overview of conceptual foundations]. International Science Journal of Management, Economics & Finance, vol. 2.1: pp. 9–18.
Marushko, N. S., Volianyk, H. M. (2023). Nelehalni finansovi potoky: bazovi definitsii ta klasyfikatsiia.[Illegal financial flows: basic definitions and classification]. Naukovyi visnyk NLTU Ukrainy – Scientific Bulletin of National Technical University of Ukraine, vol. 33.2: pp. 60–66.
Panasiuk, O. V. (2018). Analiz dosvidu u sferi derzhavnoho finansovoho kontroliu: Yevropeiskyi Soiuz ta Ukraina. [Analysis of experience in the field of state financial control: the European Union and Ukraine. Economic Herald]. Ekonomichnyi visnyk. Finansy, oblik, opodatkuvannia – Finances, accounting, taxation, vol. 2. pp. 139–145.
Pikhotskyi, V. F. (2017). Stanovlennia derzhavnoho audytu dlia efektyvnoho funktsionuvannia systemy derzhavnoho kontroliu [Formation of state audit for the effective functioning of the state control system]. Ekonomichna polityka ta finansy – Economic policy and finance, no. 50. pp. 198–207.
Utkina, M. S. (2020). Finansovyi monitorynh yak odyn iz zasobiv protydii lehalizatsii dokhodiv, otrymanykh zlochynnym shliakhom [Financial monitoring as one of the means of combating the legalization of income obtained by criminal means]. Yurydychnyi naukovyi elektronnyi zhurnal – Legal Scientific Electronic Journal, vol. 7: pp. 292–295.
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License.
