ESG-СТРАТЕГІЯ ЯК ОСНОВА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ СТАЛОГО РОЗВИТКУ В БАНКАХ

  • Оксана Вовченко Національний університет «Полтавська політехніка імені Юрія Кондратюка» https://orcid.org/0000-0001-8065-0529
Ключові слова: ESG-ризики, ESG-стратегія, сталий розвиток, соціально відповідальне управління, бізнес-модель

Анотація

Стаття присвячена актуальним питанням визначення напрямів впровадження ESG-стратегії в бізнес-моделі комерційних банків з урахуванням екологічних, соціальних та управлінських ризиків, поглиблених сучасними кризовими явищами. Основними результатами дослідження є: обґрунтування необхідності врахування ESG-ризиків в системі ризик-менеджменту банків, впорядкування підходів до систематизації методологій та інструментів, які дозволяють оцінити поточний та майбутній вплив ESG-факторів на сталий розвиток банків, оцінка сталості українських банків на основі Індексу ESG прозорості та етапізація процесу впровадження ESG-стратегій в бізнес-моделі банків з урахуванням актуальних аспектів управління ESG-ризиками.

Посилання

UN (2015). Transforming Our World: The 2030 Agenda for Sustainable Development. Resolution Adopted by the General Assembly on 25 September 2015, 42809, 1-13. DOI: https://doi.org/10.1007/s13398-014-0173-7.2

Regulation (EU) 2020/852 of the European Parliament and of the Council of 18 June 2020 on the establishment of a framework to facilitate sustainable investment, and amending Regulation (EU) 2019/2088. URL: https://eur-lex.europa.eu/EN/legal-content/summary/assessing-environmentally-sustainable-investments.html (дата звернення: 12.04.2023).

Performance Standards on Environmental and Social Sustainability (2012) IFS. URL: https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/topics_ext_content/ifc_external_corporate_site/sustainability-at-ifc/policies-standards/performance-standards (дата звернення: 12.04.2023).

EBA report on management and supervision of ESG risks for credit institutions and investment firm’s (2021, June). EBA/REP/2021/18. URL: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Reports/2021/1015656/EBA%20Report%20on%20ESG%20risks%20 management%20and%20supervision.pdf (дата звернення: 15.04.2023).

Політика Національного банку України щодо розвитку сталого фінансування на період до 2025 року. НБУ. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Policy_rozvytok-stalogo-finansuvannja_2025.pdf?v=4 (дата звернення: 15.04.2023).

Achieving Effective Internal Control Over Sustainability Reporting (ICSR): Building Trust and Confidence through the COSO Internal Control-Integrated Framework. 2023, Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). URL: https://www.coso.org/Shared%20Documents/COSO-ICSR-Report.pdf (дата звернення: 16.04.2023).

Vision 2050: Time to Transform. 2021. WBCSD. URL: https://www.wbcsd.org/Overview/About-us/Vision-2050-Time-to-Transform/Resources/Time-to-Transform. (дата звернення: 16.04.2023).

Technical Expert Group on Sustainable Finance Taxonomy, Technical Report (2019, June). URL: https://ec.europa.eu/info/sites/default/files/business_economy_euro/banking_and_finance/documents/19 0618-sustainable-finance-teg-reporttaxonomy_en.pdf. (дата звернення: 16.04.2023).

Environmental, Social and Governance. KPMG. URL: https://kpmg.com/xx/en/home/insights/2021/12/kpmg-esg.html (дата звернення: 15.04.2023).

Індекс ESG прозорості компаній України 2020. Професійна асоціація корпоративного управління (ПАКУ), Центр «Розвиток КСВ», Центр міжнародного приватного підприємництва. URL: https://csr-ukraine.org/wp-content/uploads/2021/12/Index-2020.pdf (дата звернення: 14.04.2023).

Riso A.L. (2021). Which Role for the Prudential Supervision of Banks in Sustainable Finance? In: Busch, D., Ferrarini, G., Grünewald, S. (eds) Sustainable Finance in Europe. EBI Studies in Banking and Capital Markets Law. Palgrave Macmillan, Cham. DOI: https://doi.org/10.1007/978-3- 030-71834-3_9

Matos P. (2020). ESG and Responsible Institutional Investing Around the World. A Critical Review. CFA Institute Research Foundation. URL: https://www.cfainstitute.org/-/media/documents/book/rf-lit-review/2020/rflr-esg-and-responsible-institutional-investing.pdf (дата звернення: 16.04.2023).

Кіржецька М., Кіржецький Ю. Актуальна аспекти сталого бізнесу за ESG стандартами в Україні. Вісник Національного університету «Львівська політехніка». Серія «Проблеми економіки та управління». 2022. № 6. С. 32–40. DOI: https://doi.org/10.23939/semi2022.02.032

Бортніков Г., Любіч О. Управління ESG-ризиками в українських банках. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice. 2022. № 6(47). С. 19–33. DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.6.47.2022.3885

Тивончук О. ESG рейтинги компаній – сутність та особливості формування. Галицький економічний вісник. 2020. № 6 (67). С. 104–113. DOI: https://doi.org/10.33108/galicianvisnyk_tntu2020.06

Фінтех тренди 2022. Українська асоціація фінтех та інноваційних компаній. URL: https://drive.google.com/file/d/1vQ-mu9Jvb7gcT1bKOFHADJC6ZwS6NIJR/view (дата звернення: 16.04.2023).

Кононенко О. ESG-рейтинги: чи актуальні для українських компаній? Практика МФСЗ. 2022. № 3. URL: https://ibuhgalter.net/material/1298/25905 (дата звернення: 16.04.2023).

ESG-ризики у банківській сфері. URL: https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/ua/pdf/2022/01/esg-risks.pdf (дата звернення: 15.04.2023).

Статистика фінансового сектору. Національний банк України. URL: https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial (дата звернення: 15.04.2023).

UN (2015). Transforming Our World: The 2030 Agenda for Sustainable Development. Resolution Adopted by the General Assembly on 25 September 2015, 42809, 1-13. DOI: https://doi.org/10.1007/s13398-014-0173-7.2

Regulation (EU) 2020/852 of the European Parliament and of the Council of 18 June 2020 on the establishment of a framework to facilitate sustainable investment, and amending Regulation (EU) 2019/2088. Available at: https://eur-lex.europa.eu/EN/legal-content/summary/assessing-environmentally-sustainable-investments.html (accessed April 12, 2023).

Performance Standards on Environmental and Social Sustainability (2012) IFS. Available at: https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/topics_ext_content/ifc_external_corporate_site/sustainability-at-ifc/policies-standards/performance-standards (accessed April 12, 2023).

EBA report on management and supervision of ESG risks for credit institutions and investment firm’s (2021, June). EBA/REP/2021/18. Available at: https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Publications/Reports/2021/1015656/EBA%20Report%20on%20ESG%20risks%20 management%20and%20supervision.pdf (accessed April 15, 2023).

Polityka Natsionalnoho banku Ukrainy shchodo rozvytku staloho finansuvannia na period do 2025 roku [Policy of the National Bank of Ukraine on the development of sustainable finance for the period up to 2025]. Natsionalnyi bank Ukrainy. Available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Policy_rozvytok-stalogo-finansuvannja_2025.pdf?v=4 (accessed April 15, 2023).

Achieving Effective Internal Control Over Sustainability Reporting (ICSR): Building Trust and Confidence through the COSO Internal Control-Integrated Framework. 2023, Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Available at: https://www.coso.org/Shared%20Documents/COSO-ICSR-Report.pdf (accessed April 16, 2023).

Vision 2050: Time to Transform. 2021. WBCSD. Available at: https://www.wbcsd.org/Overview/About-us/Vision-2050-Time-to-Transform/Resources/Time-to-Transform (accessed April 16, 2023).

Technical Expert Group on Sustainable Finance Taxonomy, Technical Report (2019, June). Available at: https://ec.europa.eu/info/sites/default/files/business_economy_euro/banking_and_finance/documents/190618-sustainable-finance-teg-reporttaxonomy_en.pdf. (accessed April 16, 2023).

Environmental, Social and Governance. KPMG. Available at: https://kpmg.com/xx/en/home/insights/2021/12/kpmg-esg.html (accessed April 15, 2023).

Indeks ESG prozorosti kompanii Ukrainy 2020 [ESG Transparency Index of Ukrainian Companies 2020]. Profesiina asotsiatsiia korporatyvnoho upravlinnia (PAKU), Tsentr «Rozvytok KSV», Tsentr mizhnarodnoho pryvatnoho pidpryiemnytstva. Available at: https://csr-ukraine.org/wp-content/uploads/2021/12/Index-2020.pdf (accessed April 14, 2023) (in Ukrainian)

Riso A.L. (2021) Which Role for the Prudential Supervision of Banks in Sustainable Finance? In: Busch, D., Ferrarini, G., Grünewald, S. (eds) Sustainable Finance in Europe. EBI Studies in Banking and Capital Markets Law. Palgrave Macmillan, Cham. DOI: https://doi.org/10.1007/978-3-030-71834-3_9

Matos P. (2020) ESG and Responsible Institutional Investing Around the World. A Critical Review. CFA Institute Research Foundation Available at: https://www.cfainstitute.org/-/media/documents/book/rf-lit-review/2020/rflr-esg-and-responsible-institutional-investing.pdf (accessed April 16, 2023).

Kirzhetska M., Kirzhetskyi Yu. (2022) Aktualna aspekty staloho biznesu za ESG standartamy v Ukraini [Relevant aspects of sustainable business according to ESG standards in Ukraine]. Visnyk Natsionalnoho universytetu «Lvivska politekhnika». Seriia «Problemy ekonomiky ta upravlinnia», 6, 32–40. DOI: https://doi.org/10.23939/semi2022.02.032 (in Ukrainian)

Bortnikov H. & Liubich O. (2022) Upravlinnia ESG-ryzykamy v ukrainskykh bankakh [ESG risk management in Ukrainian banks]. Financial and Credit Activity Problems of Theory and Practice, 6(47), 19–33. DOI: https://doi.org/10.55643/fcaptp.6.47.2022.3885 (in Ukrainian)

Tyvonchuk O. (2020) ESG reitynhy kompanii – sutnist ta osoblyvosti formuvannia [ESG ratings of companies – the essence and features of formation]. Halytskyi ekonomichnyi visnyk, 6 (67), 104–113. DOI: https://doi.org/10.33108/galicianvisnyk_tntu2020.06 (in Ukrainian)

Fintekh trendy 2022 [Fintech trends 2022]. Ukrainska asotsiatsiia fintekh ta innovatsiinykh kompanii. Available at: https://drive.google.com/file/d/1vQ-mu9Jvb7gcT1bKOFHADJC6ZwS6NIJR/view (accessed April 16, 2023) (in Ukrainian)

Kononenko O. ESG-reitynhy: chy aktualni dlia ukrainskykh kompanii? [ESG ratings: are they relevant for Ukrainian companies?]. Praktyka MFSZ. № 3. 2022. Available at: https://ibuhgalter.net/material/1298/25905 (accessed April 16, 2023) (in Ukrainian)

ESG-ryzyky u bankivskii sferi [ESG risks in the banking sector]. Available at: https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmg/ua/pdf/2022/01/esg-risks.pdf. (accessed April 15, 2023) (in Ukrainian)

Statystyka finansovoho sektoru [Financial sector statistics]. Natsionalnyi bank Ukrainy. Available at: https://bank.gov.ua/ua/statistic/sector-financial (accessed April 15, 2023) (in Ukrainian)

Переглядів статті: 256
Завантажень PDF: 228
Опубліковано
2023-04-25
Як цитувати
Вовченко, О. (2023). ESG-СТРАТЕГІЯ ЯК ОСНОВА УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ СТАЛОГО РОЗВИТКУ В БАНКАХ. Економіка та суспільство, (50). https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-50-85
Розділ
ФІНАНСИ, БАНКІВСЬКА СПРАВА ТА СТРАХУВАННЯ